Unternehmenskrisen früh erkennen

Risiken früh erkennen. Handlungsfähigkeit sichern.

Wer seine Unternehmenszahlen kennt, kann rechtzeitig gegensteuern.

Steigende Energiepreise, höhere Finanzierungskosten und unsichere Absatzmärkte verlangen heute mehr denn je eine aktive Unternehmenssteuerung. Gerade in wirtschaftlich anspruchsvollen Zeiten reicht es nicht aus, den Jahresabschluss abzuwarten. Entscheidend sind aktuelle Zahlen und ein realistischer Blick auf die künftige Entwicklung.

„Unternehmerinnen und Unternehmer verlieren wertvolle Zeit, wenn Warnsignale zu spät erkannt werden“, sagt Bernhard Schmitt, Steuerberater bei Treukontax in Würzburg. „Eine transparente Finanzplanung schafft die Grundlage, um rechtzeitig die richtigen Entscheidungen zu treffen.“

Liquidität ist der wichtigste Frühindikator

Ob ein Unternehmen zahlungsfähig bleibt, entscheidet sich nicht allein am Gewinn. Maßgeblich ist vielmehr, ob jederzeit ausreichend liquide Mittel zur Verfügung stehen.

Deshalb sollte regelmäßig überprüft werden:

• Kontostände einschließlich Darlehen,

• Kassenbestände,

• offene Forderungen,

• offene Verbindlichkeiten,

• bevorstehende Zahlungstermine.

Nur wer Ein- und Auszahlungen laufend überwacht, erkennt drohende Engpässe rechtzeitig.

Auch die Ertragslage regelmäßig analysieren

Neben der Liquidität verdient auch die wirtschaftliche Entwicklung besondere Aufmerksamkeit.

Umsätze, Kosten und Gewinne sollten nicht nur rückblickend ausgewertet, sondern auch in die Zukunft geplant werden.

„Eine gute Unternehmenssteuerung verbindet Vergangenheitsanalyse und Zukunftsplanung“, erklärt Bernhard Schmitt.

Eine wichtige Grundlage dafür bilden:

• betriebswirtschaftliche Auswertungen (BWA),

• Summen- und Saldenlisten,

• aktuelle Buchführungsdaten,

• Planungsrechnungen.

Ohne aktuelle Buchführung keine verlässlichen Entscheidungen

Aussagekräftige Kennzahlen setzen eine zeitnahe Buchführung voraus.

Gerade in arbeitsintensiven Phasen werden Belege häufig verspätet eingereicht. Dadurch verlieren betriebswirtschaftliche Auswertungen jedoch an Aussagekraft.

Auch regelmäßige Abgrenzungen – etwa für Abschreibungen, Rückstellungen oder Bestandsveränderungen – tragen wesentlich zu einem realistischen Bild der wirtschaftlichen Lage bei.

„Die Qualität der Auswertungen steht und fällt mit der Qualität der Buchführung“, betont Schmitt.

Frühzeitig handeln statt abwarten

Zeichnen sich wirtschaftliche Schwierigkeiten ab, sollten Unternehmen frühzeitig Maßnahmen ergreifen.

Hilfreich sind unter anderem:

• eine Liquiditätsplanung über mindestens zwölf Monate,

• Gespräche mit Banken,

• Vereinbarungen über Zahlungsziele oder Stundungen,

• Überprüfung der Kostenstruktur,

• Reduzierung nicht notwendiger Ausgaben.

Je früher gegengesteuert wird, desto größer bleiben die Handlungsspielräume.

Persönliche Haftungsrisiken nicht unterschätzen

Besondere Verantwortung tragen Geschäftsführungen von Kapitalgesellschaften und bestimmten Personengesellschaften.

Liegt Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung vor, besteht eine gesetzliche Insolvenzantragspflicht.

„Wer notwendige Schritte zu lange hinauszögert, riskiert nicht nur wirtschaftliche Schäden für das Unternehmen, sondern auch persönliche Haftungsfolgen“, warnt Bernhard Schmitt.

Gerade in komplexen Situationen empfiehlt sich daher eine frühzeitige steuerliche und rechtliche Beratung.

Unternehmenssteuerung ist Krisenvorsorge

Eine moderne Unternehmenssteuerung beschränkt sich nicht auf die Vergangenheit. Sie hilft, Entwicklungen frühzeitig zu erkennen und fundierte Entscheidungen für die Zukunft zu treffen.

Aktuelle Zahlen, regelmäßige Auswertungen und eine vorausschauende Liquiditätsplanung schaffen die notwendige Transparenz, um auch in wirtschaftlich schwierigen Zeiten handlungsfähig zu bleiben.

Das sollten Sie beachten

• Überprüfen Sie Ihre Liquidität regelmäßig.

• Nutzen Sie aktuelle Buchführungsdaten als Entscheidungsgrundlage.

• Analysieren Sie Ertragsentwicklung und Cashflow kontinuierlich.

• Reagieren Sie frühzeitig auf wirtschaftliche Warnsignale.

• Planen Sie Ihre Liquidität mindestens zwölf Monate im Voraus.

• Lassen Sie Krisensituationen frühzeitig steuerlich und rechtlich begleiten.

Unser Tipp:

Warten Sie nicht auf den Jahresabschluss. Regelmäßige betriebswirtschaftliche Auswertungen und eine vorausschauende Liquiditätsplanung verschaffen Ihnen den nötigen Handlungsspielraum, bevor wirtschaftliche Probleme existenzbedrohend werden.

Frühwarnindikatoren für eine Unternehmenskrise

Achten Sie insbesondere auf folgende Warnsignale:

• Rückstände bei Steuerzahlungen oder Sozialversicherungsbeiträgen

• Mahnungen, Vollstreckungsbescheide oder Lastschriftrückgaben

• dauerhaft ausgeschöpfte Kontokorrentlinien

• negativer Cashflow trotz ausgewiesenem Gewinn

• kurzfristige Finanzierungen langfristiger Investitionen

• sinkende Liquiditätsreserven

Bereits einzelne dieser Anzeichen können darauf hindeuten, dass Handlungsbedarf besteht.

Wichtige Fristen bei einer Insolvenz

Für Kapitalgesellschaften und bestimmte Personengesellschaften gelten gesetzliche Fristen:

• Zahlungsunfähigkeit: Insolvenzantrag grundsätzlich spätestens innerhalb von drei Wochen

• Überschuldung: Insolvenzantrag grundsätzlich spätestens innerhalb von sechs Wochen

Eine rechtzeitige Prüfung der wirtschaftlichen Lage ist deshalb unverzichtbar.